碳基金是指以碳中和为目标,投资于低碳、绿色、可持续发展的企业或项目的基金。碳基金的出现是应对全球气候变化的一种金融创新,也是推动碳市场发展的重要力量。碳基金的投资理念与ESG(环境、社会、治理)理念高度契合,因此,碳基金的设计、运作和评价都应该遵循ESG导向,以实现碳中和的长期目标和社会效益。
ESG导向的碳基金应该具备以下几个特点:
一是以碳中和为核心目标,选择符合低碳转型的投资标的。碳基金应该优先投资于那些能够减少温室气体排放、提高能源效率、促进清洁能源和绿色技术的企业或项目,同时避免投资于那些高碳排放、高污染、高风险的行业或领域。碳基金应该根据不同的投资策略,制定相应的碳足迹计算方法,定期测量和披露自身的碳排放量和碳减排效果,以及与基准指数的对比情况。
二是以ESG评价为重要依据,综合考量投资标的的综合表现。碳基金应该运用ESG评价体系,对投资标的的环境、社会、治理等方面的表现进行全面的分析和打分,以衡量其对气候变化的影响和应对能力,以及其在社会责任、企业道德、公司治理等方面的水平和风险。碳基金应该选择那些ESG评分较高的投资标的,以提高投资的质量和回报,同时规避潜在的法律、声誉、运营等风险。
三是以信息披露为重要手段,提高投资的透明度和可信度。碳基金应该按照相关的标准和规范,定期向公众和监管机构披露自身的投资策略、投资组合、投资业绩、碳排放量、碳减排效果、ESG评分等信息,以便于投资者和利益相关方对碳基金的表现和价值进行判断和监督。碳基金应该采用第三方的审计和验证机构,对自身的信息披露进行核查和证明,以增强投资的公信力和影响力。
ESG导向的碳基金不仅有利于实现碳中和的目标,也有利于促进可持续发展的战略。深交所的付彦在论坛上提出的五个方面的举措,都是为了构建低碳可持续投融资产品配置平台,支持碳基金等创新产品的发展。深交所的这些举措,既符合国家的碳中和承诺,也符合国际的可持续金融趋势,有助于提升中国资本市场的竞争力和影响力。
问 什么是 ESG导向的碳基金 ?